Evita Errores Legales y Tributarios que pueden poner en Riesgo tu Emprendimiento

Creatividad, Innovación y Emprendimiento
Remoto
Inicia el 19 de noviembre de 2026
40 horas

Inversión	$ 1.250.000
Horarios	Lunes y jueves de 18:00 a 20:00 Dos sesiones de 18:00 a 21:00
duración	13 semanas
intensidad	40 horas
Facultad	Jurisprudencia

Objetivo

Dotar de herramientas al emprendedor para la toma de decisiones en la gestión legal y, especialmente, tributaria de sus negocios digitales, con el fin de optimizar su administración y planificación estratégica, mediante la aproximación a las ventajas y desventajas fiscales de las distintas formas jurídicas para emprender, a las obligaciones tributarias derivadas del comercio electrónico, de las plataformas digitales y de los servicios digitales, y a los beneficios y estrategias de planeación fiscal disponibles para startups y modelos de negocio innovadores.

Dirigido a

El curso está dirigido a empresarios, emprendedores y líderes empresariales, con interés en iniciar, transformar o formalizar sus negocios, con el fin de dotarlos de herramientas de planificación estratégica tributaria.

Así mismo, a los gerentes de gestión humana y profesionales del sector legal y contable, quienes adquirirán conocimientos sobre la administración de nómina, las ventajas y beneficios vigentes en el sistema tributario colombiano.

Entender los fundamentos, principios, fuentes y generalidades del sistema tributario colombiano, así como los retos que la economía digital plantea a la tributación.
Comprender el régimen legal y tributario de las diferentes formas de emprender un negocio digital en Colombia, incluidas las estructuras y los instrumentos de financiación utilizados por startups y modelos de negocio innovadores.
Identificar las obligaciones tributarias derivadas del comercio electrónico y de los emprendimientos basados en plataformas digitales, en materia de impuesto sobre la renta, IVA, ICA, retenciones en la fuente y deberes formales, las cuales tienen incidencia en la determinación de la viabilidad del negocio.
Analizar las consideraciones tributarias asociadas a la prestación y contratación de servicios digitales, incluidas las operaciones transfronterizas, el régimen de presencia económica significativa, los pagos al exterior y el tratamiento fiscal de los criptoactivos.
Conocer los beneficios tributarios y las estrategias de planeación fiscal aplicables a los emprendimientos digitales y las startups, así como los límites entre la planeación legítima y el abuso en materia tributaria.
Aplicar los conocimientos adquiridos en el análisis de casos prácticos de economía digital y advertir las consecuencias del incumplimiento de las obligaciones fiscales, así como las facultades de la Autoridad Tributaria para exigir su cumplimiento.

Módulo 1: Introducción al Derecho Tributario y a la Economía Digital (4 horas)

Conceptos básicos, fuentes y principios del sistema tributario colombiano.
Impuestos más relevantes para emprendedores: impuesto sobre la renta, IVA e impuesto de industria y comercio (ICA).
La transformación digital de los modelos de negocio: retos legales y tributarios de la economía digital.
Panorama de la fiscalidad de la economía digital: iniciativas de la OCDE y su recepción en Colombia.

Módulo 2: Formas jurídicas para emprender negocios digitales en Colombia (6 horas)

Emprender como persona natural: impuesto sobre la renta, responsabilidad frente al IVA, ICA y deberes formales.
Régimen legal de las sociedades: tipos societarios, constitución, responsabilidad de socios y accionistas; la SAS como vehículo para startups.
Régimen fiscal de las sociedades: renta, IVA, ICA y obligaciones formales (RUT, declaraciones, facturación electrónica, contabilidad, reportes de información y retenciones en la fuente).
Otras formas de emprender: contratos de colaboración empresarial, fiducias y otros vehículos.
Instrumentos de financiación de startups y sus efectos legales y fiscales: aportes de capital, notas convertibles, SAFE y rondas de inversión.

Módulo 3: Aspectos legales de los negocios digitales (4 horas)

Marco jurídico del comercio electrónico en Colombia: mensajes de datos y contratación electrónica (Ley 527 de 1999).
Protección al consumidor en el comercio electrónico: deberes de información, derecho de retracto y reversión del pago (Ley 1480 de 2011).
Tratamiento de datos personales en negocios digitales (Ley 1581 de 2012): políticas, autorizaciones y registro de bases de datos.
Propiedad intelectual y activos intangibles del emprendimiento digital: software, marcas, secretos empresariales y acuerdos de confidencialidad.
Términos y condiciones, pasarelas de pago y responsabilidad de las plataformas.

Módulo 4: Emprendimientos basados en plataformas digitales y comercio electrónico (6 horas)

Modelos de negocio digitales y sus implicaciones fiscales: marketplace, tienda en línea, dropshipping, suscripción, SaaS, aplicaciones y economía colaborativa.
IVA en el comercio electrónico: causación, responsabilidad y tratamiento de las ventas a través de plataformas.
Retenciones en la fuente y pagos a través de pasarelas: efectos en renta, IVA e ICA.
ICA y territorialidad de las ventas en línea: ¿dónde se tributa cuando se vende por internet?
Facturación electrónica y documentos soporte en operaciones digitales.
Obligaciones frente a la información exógena y el intercambio de información de plataformas.

Módulo 5: Consideraciones tributarias de los servicios digitales y las operaciones internacionales (6 horas)

Servicios digitales prestados desde el exterior: responsabilidad frente al IVA de los prestadores del exterior y mecanismos de recaudo.
Presencia económica significativa (PES) en el impuesto sobre la renta: supuestos, tarifas y cumplimiento.
Régimen tributario de los pagos al exterior: servicios técnicos, consultoría, licenciamiento de software y regalías.
Breve introducción a los Convenios para evitar la Doble Imposición aplicados a negocios digitales: casos prácticos.
Criptoactivos: naturaleza jurídica y tratamiento fiscal.
Principales obligaciones cambiarias del emprendedor digital: exportación de servicios y recepción de pagos del exterior.

Módulo 6: Beneficios tributarios y planeación fiscal para startups y modelos de negocio innovadores (5 horas)

Régimen Simple de Tributación (RST): requisitos, exclusiones, inscripción, beneficios y deberes formales. Ejercicio práctico para negocios digitales.
Incentivos a la ciencia, la tecnología y la innovación: deducciones y descuentos por inversión en I+D+i.
Estímulos para empresas jóvenes e innovadoras y beneficios sectoriales vigentes.
Estrategias de planeación fiscal en la estructuración y escalamiento del emprendimiento digital: límites entre planeación legítima y abuso.

Módulo 7: Talento y aspectos laborales de los emprendimientos digitales (4 horas)

Contratación de empleados y de contratistas independientes: criterios de distinción y riesgos de laboralización.
Trabajo remoto, teletrabajo y trabajo en plataformas digitales.
Tratamiento fiscal de la nómina y las prestaciones sociales; retenciones sobre pagos laborales.
Nómina electrónica y obligaciones en el sistema de seguridad social como independiente.
Esquemas de compensación en startups: participaciones, opciones sobre acciones y sus efectos fiscales.

Módulo 8: Casos prácticos de economía digital, controversias tributarias y nociones contables (5 horas)

Taller de casos prácticos.
Principales controversias con la Administración de Impuestos en negocios digitales: fiscalización del comercio electrónico y cruces de información con pasarelas y plataformas.
Generalidades del procedimiento tributario: determinación, régimen sancionatorio, cobro coactivo, recursos y estrategias de defensa.
Deducibilidad de costos y gastos y cumplimiento de obligaciones formales.
Nociones fundamentales de contabilidad: obligados a llevar contabilidad, libros, estados financieros y soportes.