Oferta Académica

Tributación Internacional: Estrategias Fiscales Internacionales para el Ecosistema TECH

Aspectos Legales y Gobernabilidad
Remoto
Inicia el 04 de noviembre de 2025
117 horas

Inversión	$ 3.300.000
Horarios	Martes, miércoles y jueves de 18:00 a 21:00
duración	19 semanas
intensidad	117 horas
Facultad	Facultad de Economía

Objetivo

Capacitar a los participantes para comprender, analizar y aplicar los principios fundamentales de la planeación tributaria internacional y el marco corporativo relevante para los modelos de negocio tecnológicos, enfatizando la eficiencia fiscal, la mitigación de riesgos y el cumplimiento normativo global y local, incluso para aquellos sin experiencia previa en el ámbito tributario-corporativo.

Dirigido a

Este diplomado está dirigido a:

Fundadores y C-levels de empresas y startups tech (SaaS, Fintech, Cripto, Healthtech, Edtech, IA, e-commerce, etc.) con planes de expansión internacional.
Emprendedores interesados en las implicaciones fiscales globales del ecosistema digital.
Abogados con interés en derecho tributario o corporativo internacional, buscando una especialización en el sector tecnológico.
Contadores que deseen profundizar en las complejidades fiscales de las operaciones transfronterizas de empresas tech.
Administradores de empresas y consultores que lideran proyectos con alcance internacional en el sector tecnológico.
Inversionistas y gestores de fondos de Venture Capital (VC) que evalúan startups y empresas tecnológicas, y requieren comprender sus estructuras fiscales.
Cualquier profesional del ecosistema digital que necesite herramientas prácticas para la gestión fiscal internacional de su negocio o cliente.

Identificar los diversos modelos de negocio tech y sus principales implicaciones fiscales y corporativas a nivel internacional.
Comprender los conceptos fundamentales de residencia fiscal, fuente de ingresos, y establecimiento permanente en la era digital y su injerencia en el Impuesto sobre la Renta.
Analizar la interacción entre la legislación tributaria local (colombiana), los Convenios para Evitar la Doble Imposición (CDI) y las normativas internacionales como BEPS.
Distinguir el tratamiento del IVA/Impuesto a las Ventas en operaciones transfronterizas de servicios digitales y productos tecnológicos.
Aplicar los principios básicos de precios de transferencia a transacciones con intangibles, software y servicios intragrupo.
Conocer las estructuras legales y fiscales comunes para la recepción de inversión extranjera y la expansión a mercados internacionales, incluyendo el uso de vehículos en jurisdicciones relevantes como Delaware.
Evaluar casos reales de empresas tech globales para extraer lecciones aplicables a sus propias estrategias fiscales.
Desarrollar una visión ética sobre la planeación fiscal, diferenciándola de la evasión o la elusión agresiva.
Tomar decisiones estratégicas informadas sobre la internacionalización de su negocio o el de sus clientes.
Comunicarse eficazmente con sus asesores legales y fiscales, formulando preguntas pertinentes y entendiendo sus recomendaciones.
Identificar y mitigar los principales riesgos fiscales y corporativos en operaciones transfronterizas.
Diseñar estrategias iniciales para estructurar sus empresas de forma fiscalmente eficiente y en cumplimiento con la normativa global y local.
Evitar errores comunes que pueden generar costos fiscales inesperados, sanciones o disputas.

Módulo 1: Fundamentos Corporativos para Empresas Tech y Estructuración Internacional

1.1. Fundamentos Corporativos de una Empresa Tech: Lo Esencial para Entender el Negocio

¿Qué es una persona jurídica y los tipos de sociedades más usados por startups (SAS, S.A., Ltda.)? Ventajas y desventajas para la expansión.
Gobernanza corporativa básica: ¿Quién toma las decisiones y cómo se estructura el poder?
La importancia de los contratos internacionales: Cláusulas clave en acuerdos con clientes, proveedores y partners fuera de Colombia.
El Pacto de Accionistas/Socios: Cláusulas esenciales para el control y la salida (vesting, drag-along, tag-along).
Conceptos clave de propiedad intelectual: diferencia entre patente, marca, derecho de autor, y secreto empresarial. Su relevancia en el sector tech.

1.2. Estructuración Legal y Fiscal de Rondas de Inversión y Vehículos Internacionales

Conceptos básicos de financiamiento de startups: equity vs. deuda, SAFE (Simple Agreement for Future Equity), Notas Convertibles.
Estructuración legal y fiscal de rondas de inversión (SAFE, Notas Convertibles, Equity).
Análisis de los modelos de financiamiento más comunes en el ecosistema tech (pre-seed, seed, Serie A, etc.) y sus implicaciones fiscales para fundadores e inversionistas.
Tratamiento tributario de dividendos, utilidades y "exit" (venta de la empresa) para fundadores e inversionistas.
Vehículos internacionales comunes (Delaware LLC/C-Corp): Ventajas y desventajas fiscales y corporativas para el inversionista y la startup. Análisis de su uso para la expansión internacional y la recepción de inversión.
Holdings de Propiedad Intelectual (IP Box): Estrategias para centralizar y optimizar la carga fiscal de la PI.

Módulo 2: Fundamentos de Impuesto sobre la Renta Internacional para Empresas Tech

2.1. Impuesto sobre la Renta en Colombia: Generalidades y su Aplicación en Tech

Impuesto sobre la Renta: ¿Cómo funciona para las empresas en Colombia? Conceptos de ingresos, costos y deducciones.
Otros impuestos relevantes (Industria y Comercio, Retención en la Fuente).
Impuesto al Patrimonio y su aplicabilidad a socios y empresas tech.
Gravamen a los Movimientos Financieros (GMF) en el contexto de transacciones tech.

2.2. Fuente de los Ingresos: Nacional y Extranjera y su Relevancia Tributaria

Concepto de ingresos de fuente nacional: ¿Qué se considera generado en Colombia para efectos fiscales?
Concepto de ingresos de fuente extranjera: ¿Qué se considera generado fuera de Colombia?
Criterios para la determinación de la fuente de los ingresos en el contexto de servicios digitales, software, licencias y otros modelos de negocio tech.
Importancia de la fuente para determinar la tributación en Colombia de residentes y no residentes.

2.3. La Clave de la "Residencia Fiscal" y Conceptos Introductorios de Tributación Internacional

¿Dónde se considera que una empresa "vive" fiscalmente?
Criterios para definir la residencia fiscal de una sociedad en Colombia y otras jurisdicciones.
Impacto de la residencia en la tributación global de una empresa tech.
Concepto de territorialidad en la tributación.

2.4. Establecimiento Permanente (EP) y Presencia Económica Significativa (PES): Implicaciones en el Impuesto sobre la Renta para Empresas Tech

El concepto tradicional de EP vs. el EP Digital: ¿Cuándo una empresa tech tiene una "presencia fiscal" en otro país sin tener una oficina física (ej. servidores, agentes dependientes, usuarios masivos)?
Implicaciones fiscales de tener un EP en otro país en el impuesto sobre la renta.
Retos de la atribución de utilidades a un EP digital.
El concepto de Presencia Económica Significativa (PES): Origen, fundamentos y su aplicación en la tributación de la economía digital en Colombia y a nivel global.
Distinción entre EP y PES: ¿Cuándo aplica cada uno y cuáles son sus consecuencias en el Impuesto sobre la Renta?
Casos prácticos de aplicación de PES para empresas de servicios digitales y plataformas.

Módulo 2: Impuesto al Valor Agregado (IVA) Internacional para Modelos de Negocio Tech

3.1. Generalidades del IVA y su Funcionamiento en Operaciones Internacionales

Conceptos fundamentales del Impuesto al Valor Agregado (IVA).
Principios de territorialidad y aplicación del IVA en transacciones de bienes y servicios a nivel internacional.
Mecanismos de causación y recaudo del IVA en operaciones transfronterizas (Inversión del Sujeto Pasivo, Retención en la Fuente).
Armonización global del IVA y retos de la economía digital.

3.2. IVA Específico para Modelos de Negocio Tech: Desafíos y Soluciones

IVA en la venta de servicios digitales desde Colombia al exterior y viceversa: Reglas de causación y retención.
IVA en la importación/exportación de software y licencias: ¿Cuándo se paga y quién lo paga?
Mecanismos de recaudo de IVA en servicios digitales transfronterizos (ej. registro de proveedores de servicios digitales).
Casos prácticos avanzados de IVA en plataformas, SaaS y e-commerce.

Módulo 4: Precios de Transferencia y su Aplicación Estratégica en el Sector Tech

4.1. Precios de Transferencia: El Valor "Justo" entre Vinculados en el Sector Tech

¿Por qué los gobiernos se preocupan por cómo se facturan los servicios o productos entre empresas "hermanas" (ej. filial y casa matriz)?
Principios de "plena competencia" (Arm's Length Principle): Cómo asegurar que las transacciones entre vinculados sean como entre extraños.
Aplicación a licencias de software, servicios de desarrollo, marketing digital y uso de intangibles.
Casos prácticos de valoración de intangibles en el sector tech.

4.2. Documentación y Cumplimiento en Precios de Transferencia

Documentación de precios de transferencia: Reporte Local, Master File, y el Reporte País por País (CbCR).
Retos y mejores prácticas en la implementación de políticas de precios de transferencia para empresas tech.

Módulo 5: Tributación Específica por Modelo de Negocio Tech y Optimización Fiscal

5.1. Fintech y Criptoactivos: Desafíos Fiscales de la Innovación Financiera

Análisis de cómo se gravan los tokens, exchanges y plataformas de lending.
Riesgos y oportunidades fiscales específicos en este mundo descentralizado.
Implicaciones fiscales de DeFi, NFTs y DAOs.
Regulación y fiscalidad de Proveedores de Servicios de Activos Virtuales (PSAV).

5.2. Propiedad Intelectual (PI) y Regímenes Especiales (Software, IA)

Estructuración fiscal de la propiedad intelectual (patentes, algoritmos, software propietario).
Tratamiento fiscal de las regalías y licencias de software y datos.
Incentivos fiscales para I+D+i en Colombia y otros países relevantes para el desarrollo de tecnología.

5.3. Marketplaces y Plataformas Globales: La Fiscalidad de la Economía Colaborativa

Cómo se gravan los ingresos por comisiones, publicidad y suscripciones cuando los usuarios, proveedores y compradores están en distintas jurisdicciones.
Desafíos del establecimiento permanente y el IVA transfronterizo en modelos de plataforma.
Implicaciones fiscales para los "gig workers" o colaboradores independientes de plataformas.

Módulo 6: Compliance Global, Riesgos y el Futuro de la Tributación Tech

6.1. La Lucha Global contra la Evasión: Iniciativa BEPS de la OCDE y Otros Estándares

Puntos clave de BEPS que impactan directamente a las empresas tech (Erosión de la Base Imponible y Traslado de Beneficios).
Intercambio de Información Automático (CRS, FATCA) y sus implicaciones para cuentas financieras y criptoactivos.
La importancia del beneficiario efectivo y las obligaciones de registro.

6.2. Planeación Fiscal Ética vs. Riesgos de Elusión/Evasión y Sanciones

Límites claros entre la optimización fiscal legal y las prácticas abusivas o ilícitas.
Consecuencias de un mal manejo fiscal: Sanciones, ajustes y daño reputacional.
El Régimen de Entidades Extranjeras Sin Domicilio (RESID) y su impacto en estructuras internacionales.
Riesgos de auditoría fiscal internacional y cómo prepararse.

6.3. Tendencias Globales, Pilares OCDE y el Futuro de la Tributación Digital

Actualización sobre los Pilares 1 y 2 de la OCDE (impuestos globales sobre la renta de las multinacionales) y su potencial impacto en las empresas tech.
Análisis y Debate de Casos Reales: Examinar las estructuras fiscales de empresas tech icónicas (ej. Uber, Rappi, Stripe, Google) y discutir los desafíos que enfrentan en diferentes jurisdicciones.
El concepto de "sustancia económica" en estructuras internacionales y su creciente relevancia.
Implicaciones de la digitalización para la administración tributaria y la fiscalidad futura.

Módulo 7: Taller Práctico Integrador y Casos de Estudio Avanzados

7.1. Diseño de Estrategias de Planeación Tributaria Internacional para Startups Tech

Talleres de Diseño Guiados: Los participantes trabajarán activamente en el diseño de esquemas de estructuración fiscal simplificados, guiados por los docentes.
Simulación de escenarios de expansión internacional y recepción de inversión.

7.2. Análisis y Resolución de Casos Reales Complejos

Casos y Simulaciones Intensivas: Resolución de problemas y análisis de situaciones reales que enfrentan las empresas tech.
Debate y discusión de soluciones óptimas, considerando riesgos y oportunidades.