Inversión	$ 1.250.000
Horarios	Lunes y jueves de 18:00 a 20:00 Dos sesiones de 18:00 a 21:00
duración	10 semanas
intensidad	40 horas
Facultad	Jurisprudencia

Objetivo

Dotar de herramientas al emprendedor para la toma de decisiones en la gestión legal y tributaria de sus negocios, con el fin de optimizar su administración y planificación estratégica, mediante la aproximación a las principales ventajas y desventajas fiscales de las distintas formas jurídicas para emprender y los deberes formales que se derivan de optar por alguna o varias de ellas.

Dirigido a

El curso está dirigido a empresarios, emprendedores y líderes empresariales, con interés en iniciar, transformar o formalizar sus negocios, con el fin de dotarlos de herramientas de planificación estratégica tributaria.

Así mismo, a los gerentes de gestión humana y profesionales del sector legal y contable, quienes adquirirán conocimientos sobre la administración de nómina y las ventajas y beneficios vigentes en el sistema tributario colombiano.

Entender los fundamentos, principios, fuentes y generalidades del sistema tributario colombiano.
Comprender el régimen legal y tributario de las diferentes formas de emprender un negocio en Colombia, lo cual permitirá al empresario contar con una visión global de las implicaciones de su negocio y los instrumentos necesarios para cumplir en debida forma con sus cargas tributarias.
Conocer las principales obligaciones tributarias y legales que tendrán un impacto en el desarrollo del emprendimiento, las cuales tienen incidencia en la determinación de la viabilidad del negocio.
Identificar las diferentes estrategias de optimización fiscal que pueden implementarse en la estructuración y el desarrollo del emprendimiento.
Obtener un conocimiento integral de las implicaciones fiscales derivadas del desarrollo de operaciones nacionales e internacionales, así como el cumplimiento de obligaciones derivadas de las transacciones transfronterizas.

Módulo 1: Introducción al Derecho Tributario y el Sistema Tributario Colombiano

Conceptos básicos y fuentes del Derecho Tributario.
Principios y estructura del Sistema Tributario de Colombia.
Impuestos más relevantes para emprendedores: IVA, Impuesto de Renta, Impuesto de Industria y Comercio (ICA), entre otros.

Módulo 2: Formas Jurídicas para Emprender en Colombia

Régimen tributario para las personas naturales

Impuesto sobre la Renta para las personas naturales.
Régimen de responsabilidad en el Impuesto sobre las Ventas (IVA).
Impuesto de Industria y Comercio (ICA).
Obligaciones y deberes formales.

Régimen legal y tributario de las sociedades

Régimen legal de las sociedades en Colombia

Tipos de sociedades y sus características.
Requisitos y trámites para la constitución de sociedades en Colombia.
Responsabilidad de los socios o accionistas.

Régimen fiscal de las sociedades en Colombia

Impuesto sobre la Renta corporativa.
Impuesto sobre las Ventas (IVA).
Impuesto de Industria y Comercio (ICA).
Obligaciones y deberes formales: declaraciones, Facturación Electrónica, contabilidad, reportes de información y Retenciones en la Fuente.

Régimen legal y tributario de otras formas de emprender y alternativas de planeación fiscal

Contratos de colaboración empresarial.
Fiducias y Fideicomiso.
Otros vehículos de inversión y emprendimiento.

Módulo 3: Aspectos Laborales y Tributarios de los Emprendimientos

Obligaciones relacionadas con la contratación de empleados.
Tratamiento fiscal de nóminas y prestaciones sociales.
Retención y pago de impuestos por concepto de nómina.
Implementación y manejo de la Nómina Electrónica.
Obligaciones en el Sistema de Seguridad Social como independiente.

Módulo 4: Beneficios Tributarios para Emprendedores y otras Alternativas de Planeación Fiscal

Régimen Simple de Tributación (RST)

Requisitos para pertenecer al Régimen Simple de Tributación.
Sujetos que no pueden optar por el Régimen Simple de Tributación.
Proceso de inscripción al RST.
Beneficios del Régimen Simple de Tributación y ejercicio práctico.
Obligaciones y deberes formales en el RST.

Estímulos y beneficios para empresas jóvenes o innovadoras.

Módulo 5: Régimen Tributario de las Transacciones Internacionales

Régimen tributario de pagos al exterior.
Régimen de prestación de servicios desde el exterior en el Impuesto sobre las Ventas (IVA).
Introducción al Derecho de los Convenios de Doble Imposición (CDI): casos prácticos.
Principales obligaciones cambiarias y su impacto fiscal.

Módulo 6: Economía Digital y Criptoactivos

Presencia Económica Significativa (PES) en Colombia.
Criptoactivos y su tratamiento fiscal actual.

Módulo 7: Principales Controversias con la Administración de Impuestos y Generalidades del Procedimiento Tributario

Procedimientos de determinación y aforo.
Procedimiento sancionatorio tributario.
Procedimiento de cobro coactivo.
Recursos ante la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) y estrategias de defensa legal.
Deducibilidad de costos y gastos: criterios de aceptación.
Cumplimiento de obligaciones formales para evitar fiscalizaciones.

Módulo 8: Nociones Fundamentales de Contabilidad

¿Quiénes están obligados a llevar contabilidad en Colombia?
Libros de contabilidad: tipos, legalización y características.
Estados financieros: conceptos básicos y principios de análisis.
Soportes necesarios para llevar en debida forma la contabilidad bajo normas vigentes.