Técnicas de Investigación en Auditoría Forense

Módulo 1: Fundamentos de la investigación en auditoría forense

• Principios y límites de la investigación forense.
• Delitos económicos y administrativos: categorías relevantes.
• Naturaleza del indicio, evidencia y prueba.
• Diferencias entre verificación, indagación y prueba técnica.
• Enfoques de investigación: reactiva, proactiva y prospectiva.

Módulo 2: Planeación de la investigación y delimitación del objeto forense

• Hipótesis forense y diseño del plan de investigación.
• Delimitación de hechos, periodos, actores y documentos clave.
• Análisis preliminar de información contable, operativa y contractual.
• Matriz de hallazgos preliminares y definición de líneas de investigación.
• Criterios de priorización investigativa.
   

Módulo 3: Técnicas de trazabilidad documental y reconstrucción de hechos

• Cadena lógica de reconstrucción de operaciones.
• Validación cruzada de documentos y transacciones.
• Análisis de coherencia interna y externa de soportes.
• Trazabilidad entre fuentes físicas, digitales y testimoniales.
• Herramientas de sistematización de hallazgos documentales.

Módulo 4: Técnicas de entrevistas forenses

• Fundamentos éticos y jurídicos de la entrevista.
• Tipologías: entrevistas cognitivas, conversacionales y estructuradas.
• Identificación de señales verbales y no verbales.
• Técnicas de contraste y confrontación.
• Elaboración de actas y registros de entrevistas forenses.

Módulo 5: Técnicas de análisis forense de datos

• Extracción y estructuración de datos contables, financieros y transaccionales.
• Identificación de patrones atípicos y movimientos inusuales.
• Cruces de bases de datos públicas y privadas.
• Indicadores y métricas de comportamiento irregular.
• Uso básico de herramientas tecnológicas de análisis (Excel, Power BI, ACL u otras).

Módulo 6: Búsqueda, aseguramiento y análisis de evidencia digital

• Principios de la evidencia digital y cadena de custodia.
• Fuentes de evidencia: correos, logs, dispositivos, redes, metadatos.
• Técnicas básicas de preservación y extracción.
• Análisis preliminar de archivos y sistemas.
• Coordinación con expertos técnicos y peritos digitales.

Módulo 7: Metodologías probatorias y redacción técnica del informe forense

• Estructura argumentativa de un informe forense.
• Técnicas de redacción objetiva y fundamentación de hallazgos.
• Construcción de líneas lógicas de inferencia.
• Recomendaciones, alertas y anexos probatorios.
• Presentación del informe ante audiencias técnicas o jurídicas.