Auditoría Forense Preventiva y Gestión del Riesgo de Fraude

Módulo 1: Introducción a la Gestión de Riesgos de Fraude y Corrupción

• Marco conceptual de riesgos de integridad, fraude y corrupción.
• Delimitación entre riesgos operativos, legales, financieros y reputacionales.
• Normas internacionales aplicables (ISO 31000, COSO ERM, ISO 37001).
• Tipologías de riesgo aplicables a auditorías forenses preventivas.
• Estructura de un sistema de gestión de riesgos antifraude.

Módulo 2: Metodología de Identificación y Evaluación de Riesgos de Fraude

• Fuentes de riesgo: procesos, personas, tecnología y entorno.
• Técnicas de identificación: entrevistas, análisis de procesos, observación directa.
• Evaluación de riesgos: criterios de impacto y probabilidad.
• Herramientas prácticas: matrices de riesgo, mapas de calor, tipologías.
• Factores de riesgo inherente y residual.

Módulo 3: Diseño de Controles Preventivos Basados en Riesgo

• Diferencias entre controles preventivos, detectivos y correctivos.
• Diseño y evaluación de controles antifraude desde la perspectiva forense.
• Indicadores clave de riesgo (KRIs) y señales de alerta.
• Controles tecnológicos y manuales integrados en procesos críticos.
• Fallas estructurales y riesgos emergentes.

Módulo 4: Detección Temprana de Anomalías y Red Flags

• Parámetros de análisis y monitoreo de transacciones inusuales.
• Detección de patrones de comportamiento atípico.
• Modelos de red flags y casos de uso por sector (financiero, estatal, salud, etc.).
• Integración de analítica de datos en la función de monitoreo.
• Construcción de matrices de riesgo con alertas tempranas.

Módulo 5: Riesgos Tecnológicos, de Información y de Seguridad Digital

• Riesgos de manipulación y destrucción de evidencia digital.
• Auditoría de accesos, trazabilidad de registros y respaldo de datos.
• Evaluación de vulnerabilidades en sistemas de información.
• Ciberseguridad y su relación con la auditoría forense preventiva.
• Uso forense de herramientas de detección y monitoreo digital.

Módulo 6: Gestión de Riesgos de Lavado de Activos, Soborno y Financiación del Terrorismo

• Identificación de riesgos LA/FT/Soborno en operaciones y contrataciones.
• Modelos de segmentación de riesgo y enfoque basado en riesgo (EBR).
• Estructuras y tipologías de delitos financieros y conexos.
• Análisis forense preventivo en entornos de cumplimiento.
• Integración con sistemas SARLAFT y programas de integridad.

Módulo 7: Cultura Organizacional y Riesgos de Conducta No Ética

• Factores organizacionales que favorecen el riesgo de fraude.
• Evaluación del ambiente de control ético y la cultura corporativa.
• Riesgos asociados a conflictos de interés y colusión interna.
• Diagnóstico de madurez organizacional frente al riesgo de corrupción.
• Estrategias para promover entornos éticos sostenibles.

Módulo 8: Taller Integrado de Evaluación de Riesgos Forenses Preventivos

• Aplicación práctica de metodologías de gestión de riesgos.
• Análisis de escenarios de riesgo: simulaciones por sector.
• Desarrollo de mapas de riesgo y esquemas de control.
• Elaboración de informes de riesgo con enfoque forense preventivo.
• Evaluación final del diplomado (presentación de caso y defensa).